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Los comienzos de año fiscal siempre traen consigo dudas y preocupaciones y, este ciclo trae consigo una serie de modificaciones que pueden afectar directamente a tu bolsillo y a tu tranquilidad. Ya no importa si estuviste dado de alta en el RETA durante todo el año o sólo un día; ahora, la obligación de tributar es para todos. Desde el primer momento en que te das de alta como autónomo, la Declaración de la Renta se convierte en una tarea ineludible.

El Informe de Datos de Cotización (IDC) se presenta como un aliado indispensable para trabajadores independientes y asalariados por igual. Al solicitar este informe a la Seguridad Social, los profesionales obtienen un detallado registro de sus contribuciones al sistema, facilitando trámites con entidades como: departamentos de recursos humanos, asesorías y asesoramiento legal. Descubre en qué consiste este documento clave y cómo su acceso simplifica gestiones fundamentales en el ámbito laboral. Para las empresas con personal a cargo, este informe se convierte en un aliado estratégico al optimizar el control de costes en seguros sociales y confirmar el estado laboral de los trabajadores. Incluso para los autónomos, quienes no están obligados a justificar su situación a un departamento de recursos humanos, el IDC resulta esencial para gestionar su relación con las asesorías y mantener un control efectivo de su situación personal frente a la Tesorería de la Seguridad Social.
La adquisición del IDC es un proceso accesible para los autónomos, quienes pueden gestionarlo desde la sección de Informe de Bases de Cotización en el portal de la Tesorería de la Seguridad Social. Este procedimiento, que requiere un sencillo registro en la primera visita, permite también el acceso a terceras personas, como gestores o abogados, facilitando la colaboración en gestiones laborales. Además del IDC, otro informe valioso es el informe laboral, un documento oficial y gratuito que proporciona un desglose de los días y años contribuidos al sistema de Seguridad Social. Este informe incluye información detallada como los días totales registrados, fechas de altas y bajas como autónomo, días trabajados como asalariado, nombre de las empresas donde se ha trabajado, tipo de contrato, grupo de cotización, períodos y fechas de prestación por desempleo, entre otros.
Es importante señalar que el informe laboral no registra bajas por enfermedad ni períodos de baja por maternidad o paternidad, y tampoco incluye las bases de cotización ni las contribuciones por empleados a cargo.
Para obtener una visión más completa, existe el informe laboral ampliado con bases de cotización, que proporciona datos sobre las contribuciones mes a mes en todos los regímenes de alta. Este informe es esencial para revisar las bases de cotización, los conceptos por los cuales se ha cotizado y las cantidades correspondientes.
En conclusión, el Informe de Datos de Cotización (IDC) se erige como una herramienta esencial para la gestión laboral de trabajadores independientes y asalariados. Su capacidad para brindar transparencia, prevenir errores y simplificar trámites lo convierte en un recurso valioso en el complejo entramado del sistema de Seguridad Social. Al aprovechar la información detallada que proporciona el IDC, los profesionales pueden tomar decisiones informadas y mantener un control efectivo sobre su situación laboral y contribuciones al sistema.

Después de las festividades, los autónomos se enfrentan al desafío de conocer qué gastos navideños pueden restar de sus impuestos y cuáles son una trampa fiscal. Desde cestas navideñas hasta comidas de empresa, la línea entre la deducción y el gasto no deducible puede ser sutil. Exploramos las directrices y peculiaridades de las deducciones en Navidad, desde regalos a clientes hasta tarjetas de felicitación, proporcionando claves esenciales para maximizar los beneficios fiscales en esta temporada festiva. Si durante todo el año es crucial para los autónomos entender qué gastos son deducibles y cuáles no, durante la época navideña esta tarea cobra especial relevancia. Algunos gastos se multiplican, pero no todos resultan susceptibles de deducción. En el polo opuesto, existen otros gastos que, aunque pareciera que no pueden ser deducidos, sí lo son. Explorar el aumento de gastos para el trabajador autónomo en Navidad, que incluye elementos como cestas navideñas, regalos promocionales, comidas y cenas, e incluso décimos de lotería, nos lleva a considerar cuidadosamente cuáles son deducibles y cuáles no.

El reciente acuerdo entre el Gobierno y los sindicatos para incrementar el Salario Mínimo Interprofesional (SMI) en un 5% ha generado un impacto significativo en las pequeñas y medianas empresas españolas. Según el informe de la patronal Cepyme, esta medida llevará el SMI al 70% del sueldo medio en estas empresas, generando un aumento de hasta 1.740 euros mensuales por trabajador para los empleadores. ¿Cómo afectará esta subida a la sostenibilidad de las pymes? ¿Cuáles son los riesgos para el empleo en este contexto? Exploramos estos desafíos y más. El impacto del SMI por sectores se observa cuando esta subida se escala por tamaño de empresa, siendo la pequeña la que registra un salario medio más bajo debido a su menor productividad y, por tanto, mayor impacto del SMI. Con las subidas del SMI que ha habido en España en los últimos años, las pymes no han tenido tiempo suficiente para tener una ganancia en productividad que reduzca el impacto de estas subidas.
Al analizar los costes para las empresas del incremento del SMI, el cálculo sitúa en un coste mínimo salarial al mes de entre 1.740 y 1.824 euros, dependiendo del tipo de cotización de accidentes de trabajo. Todo ello es el resultado de sumar el SMI con las cotizaciones sociales, y supone entre un 67% y un 75% más que el SMI. «El coste salarial efectivo mensual se disparará realmente entre un 67% y un 75% más alto que la cifra conocida del salario mínimo», apuntan desde la patronal, lo que supondría un incremento real del SMI de casi el 58% desde 2018, alcanzando la cuota del 61% del salario promedio neto de jornada completa.
Uno de los puntos negativos que han destacado las pymes sobre esta subida es su impacto diferenciado por territorios, con comunidades como Extremadura, donde el nuevo SMI se situaría en un 72,8% del salario medio, seguida por Canarias (68,5%), Murcia (67,4%) y Andalucía (66,5%). Un argumento que también se utiliza es la comparativa con los países de la OCDE. El crecimiento del SMI español del 47% entre el 2018 y el 2023, es muy superior de la media de estos países, que se queda en el 30%.

El regreso a la actividad profesional tras el periodo vacacional conlleva para todo autónomo retomar, además de las obligaciones propias del día a día, aquellas de carácter tributario.

Un timeline en el que podrás comprobar todas las fechas clave que necesitas saber para estar al día con la Administración.
Tradicionalmente enero es un mes en el que, después del parón navideño, toca ponerse al día con la Administración y pagar los impuestos trimestrales que corresponden. Una vez pasado el mes, llega el momento de planificar el año, y para ello debes basarte en el calendario fiscal del autónomo. Te proporcionamos un timeline en el que podrás comprobar todas las fechas clave que necesitas saber para estar al día.

Todos los cambios que tienes que conocer para empezar el año con los deberes hechos con la Agencia Tributaria.

Para que los gastos de una empresa sean deducibles en el Impuesto de Sociedades, estos deben estar relacionados directamente con algún ingreso que se obtenga y deben estar justificados. Esta es la regla general, pero a la hora de deducirlos pueden existir algunas variaciones. Las detallamos a continuación.

Los autónomos están muy familiarizados con el IVA, que deben presentar bien trimestralmente o bien mensualmente. Sin embargo, no todos saben que existen dos tipos de IVA, el soportado y el repercutido. La diferencia fundamental radica en quién es el vendedor y el receptor del producto o servicio.

TUTORIALES
Instituto de Crédito Oficial

El Instituto de Crédito Oficial está liberando sucesivamente paquetes de financiación a base de créditos y avales. Estos son los pasos que hay que dar y las normas que los rigen.

Si eres autónomo probablemente sabrás que existen diferentes clases de infracciones catalogadas por Hacienda en función de la gravedad de las acciones. Así, se dividen en infracciones leves, graves, muy graves y fraudes. Es importante que sepas en qué consiste cada una y cómo puedes evitarlas en caso de inspección. A continuación explicamos cada tipología de infracción. 

Mensajeros, repartidores, comerciales, transportistas o profesionales dedicados a la seguridad son solo algunos de los autónomos que, por motivo de su actividad, necesitan de un vehículo en su día a día para poder ejercer su labor. Pero hay muchos más.
Por esta razón, debes saber que existen diferentes posibilidades para deducir el IVA y el IRPF de la compra de un vehículo y de los gastos derivados de su uso, siempre y cuando puedas demostrar que es necesario para tu actividad y que lo utilizas para tal fin