07 de enero de 2020 - Tiempo de lectura 5 min
Se dividen entre leves, graves y muy graves
Cumplir con las obligaciones tributarias es una de las principales preocupaciones para cualquier autónomo. Estar al día de todas las novedades relacionadas con el IVA, IRPF o cualquier otro impuesto es imperativo. De lo contrario, podrías estar cometiendo una infracción con Hacienda incluso sin ser consciente de ello.
La Ley General Tributaria contempla tres supuestos en los que la gravedad de la infracción dependerá de casuísticas más específicas. En esta situación se encuentran infracciones como:
No ingresar la deuda tributaria resultante de una autoliquidación
No presentar de forma completa y correcta las declaraciones o documentos que se necesitan para practicar liquidaciones
La obtención indebida de devoluciones
Los tipos de incumplimientos englobados dentro de esta tipología son los siguientes:
Infracción tributaria por no presentar en plazo autoliquidaciones o declaraciones sin que suponga perjuicio económico: en este caso la multa puede oscilar entre los 200 y los 400 euros. En el caso de que las declaraciones sean exigidas con carácter general para cumplir con la obligación de suministro de información, la multa puede variar entre los 300 y los 20.000 euros, siendo una multa fija de 20 euros por cada dato que no se haya incluido.
Infracción por no comunicar el domicilio fiscal: la pena económica fija es de 100 euros.
Infracción por incumplir las obligaciones relacionadas con el uso y solicitud del Número de Identificación Fiscal o de otros códigos: acarreará una multa fija de 150 euros.
Si no se han comunicado correctamente los datos al pagador de rentas sometidas a retención o ingreso a cuenta y existía la obligación de hacerlo, supondrá una multa del 35% sobre la base de la sanción.
La no entrega del certificado de retenciones o ingresos a cuenta implica una sanción fija de 150 euros.
Esta tipología es la que contiene mayor número de quebrantamientos. Algunos de los más relevantes son los siguientes:
Pedir de forma indebida devoluciones de cada tributo mediante la omisión de datos o la publicación de datos falsos en solicitudes o autoliquidaciones será motivo de sanción. La cuantía ascenderá al 15% de la cantidad que se haya solicitado indebidamente.
Si lo que se ha solicitado son beneficios e incentivos fiscales, la multa será de 300 euros.
La imputación incorrecta o la no imputación de bases imponibles, rentas o resultados empresariales conlleva una multa del 40% del importe de las cantidades no imputadas. Si la imputación incorrecta afecta a deducciones, bonificaciones o pagos a cuenta, la multa será del 75%.
El incumplimiento de las obligaciones contables y registrales. Es decir, inexactitudes en los libros de cuentas o el retraso en la llevanza de libros de registro, entre otras. Las sanciones económicas pueden oscilar entre los 150 y los 6.000 euros.
La desobediencia en las obligaciones de facturación se considerará grave en dos supuestos. Por un lado, cuando se incumplan los requisitos exigidos por la normativa reguladora de la obligación de facturación. En este caso la sanción corresponderá al 1% del importe de las operaciones que hayan causado la infracción. Por otro lado, cuando se produzca una falta de conservación o de expedición de facturas. La multa en este supuesto será proporcional al 2% del importe que haya provocado el desajuste.
Por último, las penas que se consideran de carácter muy grave son:
Expedir una factura que contenga datos falsos, en cuyo caso la multa corresponderá al 75% del importe contemplado en la infracción.
Comunicar datos falseados o inciertos a la hora de solicitar el Número de Identificación Fiscal. Esta acción acarreará una sanción de 30.000 euros.
Si la persona que tributa no comunica correctamente los datos al pagador de rentas sometidas a retención o ingreso a cuenta, y además no tiene obligación de presentar autoliquidación que incluya este tipo de rentas. La multa ascenderá al 150% de la base, que será la diferencia entre la retención procedente y la practicada.
Ahora que ya sabes qué tipo de infracciones estipula la Agencia Tributaria, tu cometido es comprobar que no incurres en ninguna. Si eres autónomo, es probable que no cuentes con los conocimientos legales y fiscales necesarios para corroborarlo. En ese caso, te recomendamos acudir a una asesoría especializada que te ayude en dicha tarea. Porque, como ya sabes, Hacienda somos todos.
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La nube ofrece a los autónomos, como al resto de empresas y organizaciones, una serie de ventajas que pueden ayudarles a optimizar su negocio y mejorar su productividad. Al utilizar soluciones en la nube para almacenar datos, colaborar con clientes y mejorar la accesibilidad de su trabajo, los autónomos pueden operar de manera más eficiente y competitiva.
Uno de los primeros y mayores beneficios de la nube para los autónomos es la capacidad de almacenar datos de manera segura y accesible. Las soluciones de almacenamiento en la nube permiten a los profesionales guardar documentos, imágenes, videos y otros archivos importantes sin necesidad de invertir en hardware costoso.
Antes del cloud computing, los autónomos tenían que depender de dispositivos físicos para almacenar sus datos, como discos duros o USB. Esto no solo limitaba la cantidad de información que podían guardar, sino que también aumentaba el riesgo de pérdida de datos por fallos en el hardware. Con la nube, pueden almacenar grandes cantidades de datos de manera segura y acceder a ellos desde cualquier dispositivo con conexión a Internet, lo que les permite trabajar de manera flexible y segura.
Además, la nube ofrece copias de seguridad automáticas y redundantes, asegurando que los datos estén protegidos contra pérdidas accidentales o fallos técnicos.
La nube también facilita la colaboración con clientes de manera más eficiente. Herramientas como Google Drive, Dropbox y OneDrive permiten a los autónomos compartir documentos y proyectos en tiempo real, lo que mejora la comunicación y la transparencia con los clientes. Además, plataformas como Slack y Microsoft Teams permiten la comunicación instantánea y la creación de canales dedicados a proyectos específicos, lo que facilita la coordinación y el seguimiento de tareas.
No es el foco de tu actividad, pero no por ello deja de ser menos importante, De hecho, la gestión fiscal es un aspecto crucial que puede determinar el éxito o el fracaso de un negocio. Aunque sea una cuestión burocrática a la que maldigas de vez en cuando por la cantidad de tiempo que te consume, la correcta administración de los impuestos no solo ayuda a evitar problemas legales, sino que también puede optimizar tus finanzas como profesional autónomo. Es más, si estás al tanto de todo lo que implica puedes mejorar tus deducciones fiscales y planificar estratégicamente este asunto, de manera que puedas reducir la carga impositiva y mejorar la rentabilidad de tu negocio. Una gestión fiscal adecuada aumenta la transparencia y la confianza de los inversores, clientes y otras partes interesadas. De hecho, algunos proveedores puede que te reclamen, de manera anual, certificados de que estás al corriente de pagos y otras obligaciones. Por último, recuerda que, al pagar impuestos, también estás contribuyendo al desarrollo económico y social del país, financiando servicios públicos e infraestructuras.
Seguro que alguna vez, en el día a día de tu negocio, te has tenido que enfrentar a un problema informático. Impresoras que no funcionan, ordenadores que no arrancan, carpetas que desaparecen, la conexión WiFi que falla… Además, vivimos en un momento en que la tecnología está presente en todos los aspectos de cualquier negocio: desde la gestión de inventarios hasta la comunicación con los clientes, la tecnología juega un papel crucial en todas las operaciones empresariales. Sin embargo, y pese a todos los beneficios que ello conlleva, no podemos negar que incidencias técnicas como fallos en el sistema, errores de configuración o problemas de seguridad pueden afectar e incluso paralizar un negocio si no se resuelven rápidamente.
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En octubre ya estamos trabajando a pleno ritmo. Las vacaciones de verano están completamente olvidadas y estamos metidos de lleno ya en nuestro quehacer diario. No hay que olvidar, sin embargo, la importancia de seguir formándonos para continuar progresando en nuestra vida laboral o, simplemente, actualizarnos y estar al día. Vamos con algunas propuestas que pueden resultar interesantes para este mes.
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La implementación de la facturación electrónica se ha realizado de manera gradual, con plazos específicos según el volumen de operaciones de las empresas. Aquellas que tienen un volumen de operaciones superior a los 8 millones de euros tenían un año para emitir facturas electrónicas. El resto de empresas y autónomos (con un volumen de operaciones inferior a esos 8 millones de euros) tenían un plazo de dos años para adaptarse a la nueva normativa.
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Esta normativa establece que todas las empresas y profesionales que realicen transacciones comerciales entre empresas (B2B) deben emitir facturas electrónicas, asegurándose de que estas cumplan con los estándares y requisitos establecidos para la presentación de informes digitales.
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Todo lo bueno se acaba. También las vacaciones. Pero la vuelta a la rutina no tiene por qué ser tan traumática como muchas veces se pinta.
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En base a todo ello, los autónomos también suelen hacer una planificación de cómo puede ir el siguiente ejercicio, estableciendo objetivos e identificando las posibles necesidades para conseguirlos.
Además, la cercanía con las fiestas navideñas hace que muchos autónomos realicen un gasto adicional en representación y marketing, teniendo detalles con aquellos clientes y proveedores con los que se ha mantenido una relación especial y sin los que el negocio sería viable.
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Septiembre es, sin duda, el mes de la vuelta al cole y, para muchos, el inicio del verdadero año, cuando se hacen los verdaderos propósitos de aprender nuevas cosas o mejorar algunas de las que ya sabemos. Te proponemos una serie de cursos para que te animes a seguir mejorando tus destrezas y habilidades.
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